Налоговый вычет на детей

Государство предоставляет отдельные гарантии и привилегии работающим гражданам, воспитывающим детей.  Налоговый вычет на детей является одним преимуществ, который позволяет сэкономить часть семейного бюджета.


Величина налогового вычета может изменяться. Существует основания получать преференцию ежегодно, возможность воспользоваться единоразовыми вычетами или рассчитывать на компенсации государства при определенных расходах на детей.

Преимущества по уплате налогов для родителей можно разделить на несколько видов:

  • Ежегодные;
  • Предусмотренные для двоих родителей или только одного;
  • Положенные один раз в жизни, при определенных обстоятельствах;
  • Возможные, при соблюдении некоторых условий.

Получить небольшие послабления по уплате взносов могут семьи с родными или приемными детьми.

Преференцию оформляют оба родителя, ведущие трудовую деятельность официально, выплачивающие взносы НДФЛ стандартного порядка.

Преференцию оформляют оба родителя, ведущие трудовую деятельность официально, выплачивающие взносы НДФЛ стандартного порядка.

Величина льготы связана с количеством детей в семье. Состояние здоровья ребенка принимается во внимание при начислении. При определенных обстоятельствах, получить возможность воспользоваться льготой при уплате сборов смогут даже мачехи и отчимы.

Поскольку программа рассчитана на социальную поддержку малообеспеченных граждан, уровень дохода при котором льгота предоставлена, жестко ограничен.

Например, если мама находится в декретном отпуске, преференция ей не положена, и передать право воспользоваться ею она не может.

Кому предоставляется налоговый вычет


Получить возможность уменьшить размер налоговых выплат смогут налоговые резиденты имеющие детей, усыновившие или ставшие опекунами несовершеннолетних.

Обучение подростков на дневной форме высшего учебного заведения приводит к дополнительным расходам, поэтому предусмотрена возможность использовать льготу до двадцати четырех лет. Даже если образовательный период продлевается и далее, льгота автоматически аннулируется.

Величина предоставляемого налогового вычета

Выделенная привилегия связана с числом детей в семье.

Общий принцип расчетов выглядит так:

Таблица расчета

Например, в семье трое мальчиков и две девочки. Оба налоговых резидента в семье получат право вычета в размере 11,8 тысяч рублей.


Показатели льгот на всех детей суммируются. Для родителей несовершеннолетних инвалидов предоставляется дополнительная льгота в 12 тысяч. Лица которые усыновили, оформили опеку над несовершеннолетними инвалидами, получат льготу в два раза меньше.

Например, несовершеннолетний инвалид является в семье третьим ребенком, а значит родители получать льготу по начислению взноса 15000 рублей.

Скидка предоставляется работающим родителям, уплачивающим взносы на прибыль по ставке 13%.

Государственная программа ограничивает суммы дохода, при которых можно получить послабления по уплате налогов. Оформление вычета возможно при доходе в течение года до 350 тысяч рублей. Если сумма заработка превышает этот показатель, разница будет рассчитываться по стандартной схеме.

Так при официальной зарплате в 50 тысяч рублей, пользоваться правом вычета можно только первые семь месяцев года.

Способ калькуляции вычета на детей

Многие путают вычет со скидкой, ошибочно полагая что сумма отнимается. Особенность применения вычета на ребенка имеет важное значение при уплате государственных взносов, независимо от вида.

Фиксированная сумма не отнимается от размера налога, а используется для его уменьшения.

Пример, родители получают зарплату по 30 000 рублей и имеют троих здоровых детей.

Величина налоговой преференции для каждого из родителей составит 5800 рублей. НДЛФ для обоих родителей составит: (30000-5800) *0,13=3146 рублей. Без такого вычета сумма составляла бы 3900 рублей. Оба родителя могут получить скидку на уплату налога в размере 754 рублей, а семья сократить расходы на 1508 рублей ежемесячно.

Ответственность за отчетность по налоговому вычету

До недавнего времени заниматься оформлением льготы следовало самостоятельно. Подготовка документов для налоговой службы – задача непростая.

Новые постановления дают возможность обращаться в государственную инстанцию только для проведения перерасчетов при ошибках. Второй причиной обращения послужит подача декларации при покупке собственного жилья и желании получить льготу на основании этого.


Все вычеты оформляются через бухгалтерию компании в которой работают родители. Если лицо является индивидуальным предпринимателем, оформить вычет можно при уплате налога по ставке 13%. Тем, кто платит взносы по упрощенной схеме, получить преференцию не выйдет.

Оформлять вычет за трудоустроенных граждан имеет право только работодатель. При подаче заявления, пакета документов не в первый месяц года, бухгалтерия произведет перерасчет показателей за отчетный год. Право уменьшения налоговой ставки предоставляется только на 350 тысяч. Когда сумма заработной платы за год переступит установленный порог, уменьшение отчислений автоматически приостанавливается.

Данные о доходах будут учитываться из нескольких мест, при смене работодателя в течение двенадцати месяцев.

Как оформить льготу двойного размера

Законодательство предусматривает начисление налогового вычета в 2 раза больше. Воспользоваться льготой могут отец, мать, опекун, занимающиеся воспитанием в одиночку.

В таком случае, необходимо документально подтвердить факт единоличного воспитания. Например, данные о биологическом отце не указаны в документе ребенка. Вдовы и вдовцы документально подтверждают статус.

Отказ от прав на воспитание малышей или лишение их в через суд, станет еще одной причиной перерасчета. Получить возможность применения вычета в 2 раза выше можно при отказе вторым родителем от права на преференцию. Согласие составляется в письменном виде. Подготовить отказ пользу второго родителя могут налоговые резиденты, платящие НДЛФ стандартной ставки.

Как оформить получение за предыдущие периоды

О существовании права на льготу по уплате налогов и их разновидности знают не все родители. Если такая информация получена после уплаты обязательных сборов, в некоторых случаях можно воспользоваться правом постфактум.

Налоговый вычет на детей можно получить один раз за весь год, проводить перерасчет – в любой месяц.

Последние изменения обязали проводить оформление через работодателя, но инициатором перерасчетов должен быть сам гражданин. Если по причине незнания или при других обстоятельствах преференция не была оформлена, можно предоставляется возможность перерасчета. Получить возмещение оплаченных взносов возможно через налоговую инспекцию, составив обращение лично.

Для проведения расчетов следует подготовить:

  • Отчет об уплате налогов в виде декларации;
  • Заявление с просьбой провести перерасчет.


Возместить уплаченные средства можно за последних три года. Социальные вычеты можно получить только в течение отчетного периода.

Подготовка документов должна проводиться за каждый отчетный год отдельно, как и составленные заявления. Если пакет документов верно составить, средства будут возвращены на расчетный счет налогоплательщика.

Особенности применения налогового вычета

Если брак распался, а родительское право сохранено, все положенные льготы остаются неизменными. Только при подаче заявления родителем, право может быть передано. Преференция на детей от последующих отношений рассчитываются согласно хронологии появления на свет.

Получить вычет за ребенка могут также мачеха или отчим, если они материально обеспечивают ребенка.

Если гражданин работает в нескольких организациях, преференция будет применена только по одному рабочему месту, где производится уплата НДФЛ по стандартному тарифу.

Если в семье несколько детей, за старшего вычет уже не положен, то порядок последующих будет считаться согласно рождению по прежнему.

Например, в семье рождено трое детей. Старшему исполнилось 24 года. Средний и младший будут считаться вторым и третьим ребенком в семье при проведении подсчета размера вычета. В таком случае, возникают проблемы с расчетом положенной преференции.

Например, старшему сыну 25 лет, среднему ребенку 12 и двое по 7 лет. В таком случает следует предоставить 1,4+ 3+ 3= 7,4 тысячи рублей вычета. Двое младших детей будут считаться третьим и четвертым ребенком в семье. Многие при расчетах ошибочно ведут отсчет от несовершеннолетних.

Перечень необходимых документов

Оформление налогового вычета проводится через бухгалтерию организации в которой родитель работает. Для получения права перерасчета потребуется предоставить:

  • Заявление с просьбой применить льготу;
  • Документы ребенка, где указаны даты рождения и родственные связи. Это может быть свидетельство о рождении, опекунстве, усыновлении;
  • Свидетельство о браке;
  • Паспорт и его копия.

Если ребенок учится и ему больше 18 лет, потребуется справка из учебного заведения. Родители детей инвалидов предоставляют документ подтверждающий состояние здоровья.

Для вдов или вдовцов, воспитывающих ребенка самостоятельно, потребуется предоставить свидетельство о смерти супруга. Если отец не указан в свидетельстве о рождении ребенка, также можно получить право на двойной вычет. Возможно предоставление справки о признании родителем-одиночной или другой документ для подтверждения факта единоличного воспитания ребенка.


Если между родителями не заключен официальный брак, для предоставления вычета отцу придется доказать факт материального обеспечения ребенка.

Частные предприниматели обращаются с пакетом документов в отделение налоговой службы по месту регистрации.

Социальный вычет


Родители, опекуны несовершеннолетних имеют право получит дополнительный вычет, если потратили значительные суммы на лечение и обучение детей. Факт потребуется документально подтвердить.


В отличие от стандартных вычетов, обратиться с такой просьбой следует в текущий налоговый период.

Получить такую преференцию также сможет только один из родителей ребенка. Социальный вычет установлен на уровне 120 тысяч рублей в год. Это значит, что сократить сумму уплаты налогов можно будет не более чем на 15,6 тысяч рублей.

Вычет на лечение

Можно получить дополнительную компенсацию средств потраченных на лечение или образование. Необходимо предоставить договора с медицинскими или учебными заведениями, документальное подтверждение затрат. Получить вычет можно за услуги полученные в пределах государства.

Оформить возмещение можно при условии оплаты услуг, а не получение бесплатной медицинской помощи по полису.

Получить вычет при оплате лечения можно только на несовершеннолетних детей. Оформление вычета при лечение ребенка, позволяет компенсировать определенные затраты на:

  • Лекарственные препараты;
  • Платные медицинские услуги;
  • Оплату медицинской страховки.


В документах оплаты услуг и препаратов плательщиком должен быть указан родитель или его супруг. Приобретённые препараты должны быть назначены лечащим врачом, что потребуется подтвердить документально.

Как и стандартный вычет на ребенка, льгота уменьшает сумму налоговой ставки, а не отнимается от нее.

Пример, на лечение было потрачено 100 000 рублей. Правильно подготовленные документы позволяют сократить размер выплат обязательных взносов на: 100000*0,13=13 000 рублей.

Как оформить

Чтобы использовать вычет на лечение детей, нужно лично обратиться в отделение налоговой службы с пакетом документов подтверждающим расходы.

После изучения документов, специалисты выдадут справку, которая подтвердит законность просьбы и сумму уменьшения взносов.

Полученный документ передается бухгалтеру компании в которой налоговый резидент трудится.


В отличие от вычета на детей, получить компенсацию можно только за те годы, когда лечение проводилось.

Документы необходимые для получения вычета

Предоставить документы в ответственный орган можно лично или послать по почте, отправить с курьером. Кроме расходов на пересылку, придется заверить пакет документов у нотариуса.

Обращаясь лично, можно получить корректировки, если таковые будут иметься, и замечания сразу. Исправление замечаний займет значительно меньше времени, а значит, компенсировать средства выйдет оперативнее.

Чтобы оформить привилегию потребуется предоставить:

  • Заявление в произвольной форме;
  • Справку об уплате обязательных взносов;
  • Декларацию НДФЛ;
  • Документальное подтверждение;
  • Договора с учреждением;
  • Подтверждение оплаты;
  • Документы подтверждающие расходы на лекарства;
  • Данные счета для возврата средств.

Вычет на обучение ребенка

Получить налоговую преференцию можно при расходах на образования ребенка.

Важно, учебное заведение должно находиться на территории России и быть официально аккредитованным.

Особенность социальных вычетов, к которым относится данная преференция, является применение льготы только для одного из родителей.

Право на преференцию могут получить родители или попечители детей от рождения до 24 лет. Чтобы получить компенсацию потребуется предоставить подтверждающие финансовые документы в бухгалтерию работодателя.

Существует ограничение по сумме выплаты, которые предусмотрены. На каждого ребенка в семье можно получить вычет на сумму не выше 50 тысяч в год.

Для оформления права на получение преференции необходимо подготовить пакет документов:

  • Декларацию по доходам;
  • Справку об уплате НДФЛ;
  • Документы наследника и подтверждение родственных связей;
  • Договор с учебным заведением;
  • Документальное подтверждение оплаты образования;
  • Документы из учебного заведения, подтверждающие наличие лицензии.

Обязательным условием получения преференции является указание в документах на оплату данных родителя в качестве плательщика.

Например, стоимость обучения дочери Сидоровой Людмилы составляет 100 000 рублей в год. Девочке 17 лет, следовательно мать имеет право возмещения части затрат. Подать документы можно на возмещение взносов по налоговым выплатам в размере 6,5 тысяч рублей.

Вычет за детей при покупке жилья

Покупая собственное жилье, родители достаточно часто оформляют право собственности на наследников. С 2014 года выполняя подобные операции можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Если приобретает недвижимость один родитель ребенка, где собственником выступает несовершеннолетний и его отец или мать, получить прав на вычет по уплате налога можно за доли двух владельцев.


Вычет за детей при покупке жилья

Если недвижимость оформляется сразу на двоих родителей и ребенка, право вычета за долю ребенка предоставляется только одному из супругов на выбор.


При оформление собственности только на ребенка, право воспользоваться налоговым вычетом получает его родитель.

На законодательном уровне предусмотрено право получить налоговый вычет на приобретение недвижимости один раз.

В случае оформление объекта на ребенка, а применение налоговой преференции родителями, существует исключение. Поскольку преференция предоставляется родителям, в бедующем ребенок не утрачивает права воспользоваться вычетом при покупке недвижимости.

Родители воспользоваться правом вычета могут однократно. Если о существовании возможности получить преференцию на ребенка граждане не знали, обратиться в налоговую службу с просьбой перерасчета можно в течение трех лет.

Правильный подход к вопросу оформления налоговых льгот позволяет сэкономить значительные суммы, если собрать документы верно и своевременно.